Что такое СНР и кому он подходит
СНР — специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации. Это самый популярный режим для малого бизнеса в Казахстане: вместо сложной бухгалтерии вы платите фиксированный процент от оборота.
Главное преимущество: на упрощёнке вы освобождены от НДС и социального налога. Платите только один налог — процент от оборота. Отчётность сдаёте всего 2 раза в год.
СНР подходит для:
- Розничных магазинов
- Небольших оптовых компаний
- Сферы услуг
- Общепита
- Любого малого бизнеса с оборотом до 2.6 млрд тенге в год
Ключевые цифры СНР на 2026 год
| Параметр | Значение |
|---|---|
| МРП 2026 | 4 325 ₸ |
| Лимит оборота | 600 000 МРП = 2 595 000 000 ₸ в год |
| Базовая ставка | 3% (может быть 2-6% в зависимости от региона) |
| Отчётный период | Полугодие |
| Максимум работников | 30 человек |
| Корректировка за работника | −1.5% от суммы налога за каждого |
| Минимальная зарплата для корректировки | 23 МРП = 99 475 ₸ |
Как считается налог: формула
Формула проста:
Налог = Оборот за полугодие × Ставка%
Пример расчёта
Магазин «Алтын» за первое полугодие 2026 (январь — июнь) продал товаров на 15 000 000 ₸.
Ставка: 3%
Налог = 15 000 000 × 3% = 450 000 ₸
Эту сумму нужно заплатить до 15 августа 2026.
Что входит в оборот
Оборот — это сумма всех продаж за полугодие минус возвраты. Но есть нюансы в зависимости от того, как вы ведёте учёт:
- Все продажи — наличные + карта + смешанные. Самый простой вариант
- Только безналичные — если отчитываетесь только по карточным продажам (для некоторых ИП)
- Только наличные — включая наличную часть смешанных платежей
Важно про смешанные платежи: если клиент платит частично наличными, частично картой — это смешанный платёж. При подключённом ОФД (WebKassa, ReKassa) фискализуется вся сумма чека, поэтому наличная часть тоже попадает в оборот даже при режиме «только безнал».
Корректировка за работников — как платить меньше
Если у вас есть наёмные работники, налог можно уменьшить. За каждого работника ставка снижается на 1.5%.
| Работников | Корректировка | Экономия при обороте 15 млн ₸ |
|---|---|---|
| 1 | −1.5% | 6 750 ₸ |
| 2 | −3% | 13 500 ₸ |
| 5 | −7.5% | 33 750 ₸ |
| 10 | −15% | 67 500 ₸ |
Пример с работниками
Магазин «Алтын», оборот 15 000 000 ₸, ставка 3%, 3 работника.
Базовый налог: 15 000 000 × 3% = 450 000 ₸
Корректировка: 3 работника × 1.5% = 4.5%
Экономия: 450 000 × 4.5% = 20 250 ₸
Итого к оплате: 450 000 − 20 250 = 429 750 ₸
Условия для корректировки
Не каждый работник даёт право на уменьшение налога. Условия:
- Средняя зарплата должна быть не ниже 23 МРП. В 2026 году это 4 325 × 23 = 99 475 ₸
- Максимум 30 работников — больше на упрощёнке нельзя
- Работники должны быть оформлены официально
Частая ошибка: ИП оформляет работника на минималку (85 000 ₸), но минимальный порог для корректировки — 99 475 ₸. Если средняя зарплата ниже — корректировка не применяется, и вы платите полную сумму налога.
Сроки сдачи и оплаты
Отчётность по СНР — полугодовая:
| Период | Месяцы | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Первое полугодие (H1) | Январь — Июнь | До 15 августа |
| Второе полугодие (H2) | Июль — Декабрь | До 15 февраля следующего года |
Декларация подаётся через Кабинет налогоплательщика (cabinet.salyk.kz) в форме ФНО 910.00.
Лимит оборота: что будет если превысить
Лимит по СНР — 600 000 МРП в год. В 2026 году это 2 595 000 000 ₸.
Что происходит при приближении к лимиту:
- 80% лимита (2 076 000 000 ₸) — пора задуматься и следить за оборотом
- 90% лимита (2 335 500 000 ₸) — критическая зона, осталось мало запаса
- 100% и выше — нужно переходить на общий режим налогообложения
Внимание: переход на общий режим — это НДС 16%, полная бухгалтерия и значительно более высокая налоговая нагрузка. Разница в расходах — колоссальная. Следите за оборотом заранее.
Мультимагазинность: как считать при нескольких точках
Если у вас несколько магазинов, есть два варианта учёта:
Вариант 1: Одно ИП — все магазины вместе
Обороты всех точек суммируются. Один лимит, одна декларация. Подходит для большинства ИП с 2-3 магазинами.
Вариант 2: Разные ИП — каждый магазин отдельно
Каждая точка считается как отдельный бизнес. Отдельный лимит, отдельная декларация. Подходит если оборот приближается к лимиту.
Пример
У вас 3 магазина с годовым оборотом: 800 млн + 700 млн + 600 млн = 2.1 млрд ₸.
Один ИП: суммарный оборот 2.1 млрд — до лимита ещё 495 млн ₸ запаса.
Три ИП: каждый магазин далеко от лимита, запас более 1.8 млрд ₸ на каждого.
Как это выглядит в ShopOS
В ShopOS модуль СНР автоматически считает налог на основе ваших продаж. Вот что вы видите:
Дашборд СНР
- Круговая диаграмма лимита — показывает сколько процентов от годового лимита использовано. Цвет меняется: зелёный → синий → оранжевый → красный
- Карточки по полугодиям — оборот, сумма налога и формула расчёта для H1 и H2 отдельно
- Годовой итог — суммарный оборот и общий налог за год
- График по месяцам — столбчатая диаграмма оборота за каждый месяц
Настройки
- Ставка налога — от 2% до 6%, зависит от региона
- Режим оборота — все продажи / только безнал / только наличные
- Режим магазинов — один ИП (объединённый) или раздельный
- МРП — можно обновить на текущий год (по умолчанию 4 325 ₸)
- Работники — количество и средняя зарплата для корректировки
Автоматические предупреждения
Система сама предупреждает когда оборот приближается к лимиту:
- Жёлтое предупреждение — при 80% лимита
- Красное предупреждение — при 90%
- Критическое — при превышении 100%
Учёт ОФД
Если подключён ОФД (WebKassa или ReKassa), система автоматически учитывает это в расчётах. При режиме «только безнал» наличная часть смешанных платежей добавляется к обороту — потому что ОФД фискализирует всю сумму чека.
Прозрачность: у каждой карточки есть блок «Как рассчитывается?» — можно развернуть и увидеть полную формулу: режим работы, статус ОФД, разбивку по компонентам и итоговый расчёт с корректировкой.
Чек-лист: как не переплачивать по СНР
- Проверьте ставку — уточните актуальную ставку для вашего региона и вида деятельности. Разница между 2% и 3% при обороте 30 млн — это 150 000 ₸ за полугодие
- Оформите работников правильно — средняя зарплата от 99 475 ₸, и каждый работник экономит 1.5% от налога
- Учитывайте возвраты — возвраты уменьшают оборот, а значит и налог. Оформляйте возвраты через кассу
- Следите за лимитом — лучше узнать о приближении к 2.6 млрд заранее, чем получить штраф
- Не забывайте сроки — просрочка сдачи = штраф. H1 до 15 августа, H2 до 15 февраля
- Автоматизируйте — ручной расчёт оборота из тетрадки или Excel легко приводит к ошибкам. Программа считает точнее
Частые ошибки ИП при работе с СНР
Ошибка 1: Не учитывать смешанные платежи
Клиент заплатил 5 000 ₸ наличными и 10 000 ₸ картой. Некоторые ИП учитывают только карточную часть. Но если подключён ОФД — фискализуется весь чек (15 000 ₸), и налоговая видит полную сумму.
Ошибка 2: Зарплата ниже порога
ИП платит работнику 90 000 ₸ и рассчитывает на корректировку −1.5%. Но минимум — 99 475 ₸. Корректировка не применяется, и при сдаче декларации придётся доплатить.
Ошибка 3: Забыть про второе полугодие
Многие помнят про сдачу в августе, но забывают что второе полугодие сдаётся в феврале — после новогодних праздников. Штрафы за просрочку — от 15 МРП (64 875 ₸).
Ошибка 4: Не следить за лимитом
Бизнес растёт, оборот приближается к 2.6 млрд. ИП не следит и узнаёт о превышении когда сдаёт декларацию. Переход на общий режим — задним числом, с доначислением НДС.